[2025년 최신] 5월 종합소득세 신고 방법 A to Z (홈택스/손택스 완벽 가이드)

들어가며: 5월, 종합소득세 신고의 달! 왜 중요할까?

벚꽃이 지고 초여름이 다가오는 5월이 되면 많은 분들이 신경 쓰는 것이 바로 종합소득세 신고입니다. 매년 5월 1일부터 5월 31일까지 이루어지는 이 신고는 지난 1년간 여러분이 경제활동으로 얻은 모든 소득을 합산하여 세금을 정산하는 중요한 절차입니다.

종합소득세는 근로소득, 사업소득, 기타소득 등 다양한 소득을 모두 합산하여 신고하고 납부하는 세금으로, 제때 신고하지 않으면 가산세라는 추가 세금이 부과될 수 있어 기한을 놓치지 않는 것이 중요합니다.

이 글에서는 종합소득세 신고 대상자 확인부터 홈택스와 손택스를 이용한 신고 방법까지 2025년 기준 최신 정보로 상세히 안내해 드립니다. 세금 신고가 처음이거나 복잡하게 느껴지는 분들도 이 가이드를 따라하면 어렵지 않게 신고를 완료하실 수 있을 거예요!

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나는 종합소득세 신고 대상일까? (신고 대상 확인 방법)

많은 분들이 "나도 종합소득세를 신고해야 하나?"라는 의문을 가지고 계십니다. 다음 중 하나라도 해당된다면 종합소득세 신고 대상입니다:

종합소득세 신고 대상자

• 개인사업자: 사업자등록을 하고 영업활동을 하는 자영업자 (부동산 임대소득자 포함)
• 프리랜서: 일정한 근로계약 없이 독립적으로 일하면서 소득을 얻는 자 (3.3% 원천징수된 기타소득 등)
• 금융소득자: 이자소득과 배당소득의 합계액이 2,000만원을 초과하는 자
• 복수 소득자: 직장인이지만 근로소득 외에 사업소득, 기타소득 등 다른 소득이 있는 자 (N잡러 등)
• 연말정산 미실시자: 근로소득이 있으나 회사에서 연말정산을 하지 않은 근로자
• 일용근로자: 3개월 이상 계속 근무한 일용근로자

신고 대상인지 확실하지 않으시다면, 국세청에서 보내는 안내문을 확인해보세요. 국세청은 신고 대상자에게 우편, 카카오톡, 문자메시지 등으로 안내문을 발송합니다.

▲ 국세청 종합소득세 안내문 예시 (이미지는 예시입니다)

또한 홈택스나 손택스 앱에 로그인하면 본인의 신고 안내 유형을 직접 확인할 수 있습니다:

1. 홈택스(www.hometax.go.kr) 접속 → 로그인
2. 메인화면 상단 "신고/납부" 메뉴 → "종합소득세" 선택
3. 신고 대상 여부 및 안내 유형 확인 가능

주의! 신고 대상자임에도 신고하지 않으면 무신고 가산세(20~40%)가 부과될 수 있으니, 반드시 본인이 신고 대상인지 확인하세요.

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종합소득세 신고, 어떻게 할까? (주요 신고 방법)

종합소득세를 신고하는 방법은 여러 가지가 있습니다. 본인의 상황과 편의에 맞는 방법을 선택하세요.

신고 방법	특징	적합한 대상
홈택스(PC)	- 다양한 기능 제공 - 자세한 정보 입력 가능 - 화면이 크고 보기 편함	- 복잡한 소득구조가 있는 사람 - PC 사용이 익숙한 사람 - 세부 항목을 꼼꼼히 확인하고 싶은 사람
손택스(모바일)	- 언제 어디서나 간편하게 - 간소화된 UI/UX - 스마트폰만 있으면 OK	- 소득구조가 단순한 사람 - 모바일에 익숙한 사람 - 이동 중에도 신고하고 싶은 사람
ARS(1544-9944)	- 전화로 간단히 신고 - 복잡한 절차 없음	- 모두채움 대상자 - 인터넷 사용이 어려운 사람 - 단순 신고만 필요한 사람
세무서 방문	- 직원의 도움을 받을 수 있음 - 대면 상담 가능	- 인터넷 사용이 어려운 사람 - 복잡한 질문이 있는 사람 - 직접 설명을 듣고 싶은 사람
세무대리인(세무사)	- 전문가의 도움 - 세금 최적화 가능 - 수수료 발생	- 복잡한 소득구조가 있는 사람 - 시간이 없는 사람 - 세금 절감에 관심 있는 사람

가장 많이 활용되는 방법은 홈택스와 손택스를 이용한 온라인 신고입니다. 이 글에서는 이 두 가지 방법을 중심으로 자세히 안내해 드리겠습니다.

TIP: 신고 전 준비물

• 공동인증서 또는 금융인증서 (또는 간편인증: 카카오, 네이버 등)
• 소득 증빙 자료 (원천징수영수증, 거래명세서 등)
• 지출 증빙 자료 (사업자의 경우 경비 관련 증빙)
• 공제 증빙 자료 (의료비, 교육비, 기부금 등의 영수증)

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홈택스로 셀프 신고 따라하기 (PC 버전)

홈택스를 통한 종합소득세 신고는 가장 보편적인 방법입니다. 단계별로 자세히 알아보겠습니다.

홈택스 신고 절차

1. 홈택스 접속 및 로그인
   • 홈택스(www.hometax.go.kr) 접속
   • 공동인증서, 금융인증서 또는 간편인증으로 로그인
2. 종합소득세 신고 메뉴 선택
   • 상단 메뉴 "신고/납부" → "종합소득세" 선택
   • 또는 메인 화면의 "종합소득세 신고" 바로가기 클릭
3. 신고유형 확인 및 선택
   • 모두채움, 단순경비율, 기준경비율 등 본인에게 해당하는 신고유형 확인
   • "신고서 작성하기" 버튼 클릭
4. 기본사항 입력/확인
   • 인적사항, 연락처, 계좌번호 등 확인 및 수정
   • 사업자인 경우 사업장 정보 확인
5. 소득 내역 확인/입력
   • 국세청에서 제공하는 소득 정보 확인
   • 누락된 소득이 있다면 추가 입력
   • 사업소득자는 수입금액 및 필요경비 입력
6. 소득공제 및 세액공제 항목 입력
   • 인적공제: 부양가족 정보 입력
   • 연금보험료, 보험료, 의료비, 교육비, 기부금 등
   • 신용카드, 현금영수증 사용액 등
7. 신고서 검토 및 제출
   • 입력한 정보 최종 확인
   • 계산된 세액 확인 (납부 또는 환급)
   • "신고서 제출하기" 버튼 클릭
8. 접수증 확인 및 납부
   • 접수증 및 납부서 출력 또는 저장
   • 납부세액이 있는 경우 5월 31일까지 납부

주의사항: 신고 중간에 "임시저장" 기능을 자주 활용하세요. 인터넷 연결 문제나 시스템 오류로 입력 내용이 사라질 수 있습니다. 또한 신고 완료 후에는 반드시 접수증과 납부서를 저장해두세요.

모두채움 서비스 활용 TIP: 국세청에서 제공하는 '모두채움 서비스'는 신고서의 대부분 항목이 미리 작성되어 있어, 확인만 하고 제출할 수 있는 편리한 서비스입니다. 복잡한 계산 없이 신고할 수 있으니 적극 활용해보세요.

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손택스로 모바일 신고 따라하기

스마트폰을 이용한 손택스 앱으로도 종합소득세 신고가 가능합니다. 특히 소득구조가 단순하거나 모두채움 대상자라면 손택스가 더 편리할 수 있습니다.

손택스 신고 절차

1. 손택스 앱 설치 및 로그인
   • 앱스토어/플레이스토어에서 "손택스" 앱 설치
   • 공동인증서, 금융인증서 또는 간편인증으로 로그인
2. 종합소득세 신고 메뉴 선택
   • 메인 화면에서 "종합소득세" 선택
   • 또는 하단 메뉴 "신고/납부" → "종합소득세" 선택
3. 신고유형 확인 및 선택
   • 모두채움, 단순경비율 등 해당하는 유형 확인
   • "신고하기" 버튼 터치
4. 기본정보 확인
   • 인적사항 확인 및 수정
   • "다음" 버튼으로 진행
5. 소득/공제 항목 확인 및 입력
   • 소득 내역 확인 및 필요시 수정
   • 공제 항목 확인 및 추가
   • 단계별로 앱의 안내에 따라 진행
6. 신고서 검토 및 제출
   • 입력한 정보 최종 확인
   • 계산된 세액 확인
   • "신고서 제출" 버튼 터치
7. 접수 완료 및 납부
   • 접수증 확인 (저장 또는 캡처 권장)
   • 납부세액이 있다면 앱에서 바로 납부 가능

▲ 손택스 앱 종합소득세 신고 화면 (이미지는 예시입니다)

손택스 활용 TIP: 손택스는 단순하고 직관적인 UI로 설계되어 있어 PC에 익숙하지 않은 분들도 쉽게 사용할 수 있습니다. 특히 모두채움 대상자라면 몇 번의 터치만으로 신고를 완료할 수 있습니다.

주의사항: 모바일 데이터를 사용할 경우 많은 데이터가 소모될 수 있으니, 가능하면 Wi-Fi 환경에서 신고하세요. 또한 배터리가 충분한지 확인하고, 신고 도중에 전화나 다른 앱 사용으로 중단되지 않도록 주의하세요.

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종합소득세 절세를 위한 핵심 공제 항목 체크리스트

종합소득세는 다양한 공제 항목을 잘 활용하면 세금을 크게 절약할 수 있습니다. 다음 공제 항목들을 꼼꼼히 확인하세요.

소득공제 핵심 체크리스트

• 인적공제
  • 본인공제 (150만원)
  • 배우자공제 (150만원)
  • 부양가족공제 (1명당 150만원, 연령 제한 있음)
  • 경로우대공제 (70세 이상, 추가 100만원)
  • 장애인공제 (1명당 추가 200만원)
• 연금보험료 공제
  • 국민연금 보험료 납부액 (전액 공제)
  • 퇴직연금/연금저축 납입액 (일정 한도 내 공제)
• 신용카드 등 사용액 공제
  • 신용카드, 직불카드, 현금영수증 사용액
  • 총급여의 25% 초과분에 대해 사용 수단별 공제율 적용
• 주택자금 공제
  • 주택임차차입금 원리금 상환액
  • 장기주택저당차입금 이자 상환액

세액공제 핵심 체크리스트

• 의료비 세액공제
  • 총급여의 3% 초과분의 15% 공제
  • 난임시술비, 중증질환자 의료비는 20% 공제
• 교육비 세액공제
  • 본인 교육비: 납부액의 15% 공제
  • 자녀 교육비: 1명당 300만원 한도 내 15% 공제
• 기부금 세액공제
  • 정치기부금: 10만원 이하 100%, 초과분 15~25%
  • 법정기부금/지정기부금: 소득금액의 일정비율 한도 내 15~30% 공제
• 월세액 세액공제
  • 총급여 7,000만원 이하 근로자의 월세 지출액
  • 연 750만원 한도 내에서 10~12% 공제
• 자녀 세액공제
  • 자녀 1~2명: 1명당 15만원
  • 자녀 3명 이상: 1명당 30만원

연말정산 간소화 서비스 활용하기: 국세청의 연말정산 간소화 서비스를 통해 대부분의 공제 항목에 대한 자료를 쉽게 조회하고 불러올 수 있습니다. 홈택스 → "조회/발급" → "연말정산 간소화" 메뉴에서 이용 가능합니다.

놓치기 쉬운 공제 항목! 특히 월세 세액공제와 기부금 세액공제는 자동으로 불러와지지 않는 경우가 많습니다. 월세 계약서와 영수증, 기부금 영수증을 별도로 챙겨 직접 입력하세요. 또한 소상공인은 성실신고 확인비용 세액공제도 놓치지 마세요.

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이것만은 꼭! 종합소득세 신고 전/후 체크리스트

성공적인 종합소득세 신고를 위한 단계별 체크리스트를 준비했습니다. 이 목록을 따라 확인하면서 진행하면 실수 없이 신고를 완료할 수 있습니다.

신고 전 체크리스트

신고 안내문의 유형 확인 (모두채움, 단순경비율, 기준경비율 등)

공동인증서/금융인증서 또는 간편인증 수단 준비

소득 증빙자료 준비 (원천징수영수증, 사업소득 내역 등)

필요경비 증빙자료 준비 (지출증빙, 신용카드 내역 등)

부양가족 정보 정리 (주민등록번호, 관계 증빙 등)

소득공제/세액공제 항목 자료 준비 (의료비, 교육비, 기부금 등)

연말정산 간소화 서비스 자료 다운로드 (사전 준비)

작년 종합소득세 신고 내역 참고 자료 준비

신고 중 체크리스트

모든 소득이 빠짐없이 입력되었는지 확인

사업자인 경우 수입금액과 필요경비 정확히 입력

부양가족 정보 정확히 입력 (특히 주민등록번호)

모든 공제 항목 확인 및 입력 (누락된 항목 없는지)

신고서 제출 전 '미리 계산해보기' 활용하여 세액 확인

중간중간 '임시저장' 기능 활용

세액 계산 결과 검토 (납부 또는 환급)

신고 후 체크리스트

접수증 출력 또는 저장 (접수번호 기록)

납부세액이 있는 경우 납부서 출력 또는 저장

납부기한(5월 31일) 엄수

지방소득세 별도 신고/납부 확인 (위택스)

환급금이 있는 경우 입금 계좌 확인

다음 해 신고를 위한 중요 서류 보관

TIP: 지방소득세는 종합소득세 신고 후 별도로 신고해야 합니다. 하지만 국세(종합소득세)를 홈택스로 신고하면 지방세(지방소득세)도 동시에 신고할 수 있는 원클릭 서비스가 제공됩니다. 이 서비스를 활용하면 위택스에 별도로 접속할 필요 없이 간편하게 신고할 수 있습니다.

▲ 국세-지방세 연계 원클릭 서비스 화면 (이미지는 예시입니다)

자주 발생하는 실수 주의! 신고 시 가장 많이 발생하는 실수는 소득누락, 공제항목 누락, 부양가족 정보 오류, 납부기한 경과 등입니다. 특히 부양가족의 주민등록번호를 잘못 입력하면 공제가 인정되지 않을 수 있으니 주의하세요.

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자주 묻는 질문 (FAQ)

종합소득세 신고와 관련해 많은 분들이 궁금해하시는 질문들을 모아봤습니다.

Q1: 종합소득세 신고 기한을 놓쳤다면 어떻게 해야 하나요?

신고 기한(5월 31일)이 지난 후에도 신고는 가능합니다. 다만 무신고 가산세(20~40%)와 납부지연 가산세가 부과됩니다. 최대한 빨리 신고하여 추가적인 가산세를 줄이세요. 홈택스에서 "기한 후 신고" 메뉴를 통해 신고할 수 있습니다.

Q2: 프리랜서(기타소득)는 어떻게 신고해야 하나요?

프리랜서가 받는 기타소득은 지급처에서 원천징수(소득의 3.3%)를 했더라도, 연간 기타소득 합계가 300만원을 초과하면 종합소득세 신고 대상입니다. 필요경비는 기타소득금액의 60%(또는 실제 경비)를 인정받을 수 있습니다.

Q3: 부동산 임대소득도 종합소득세 신고 대상인가요?

네, 주택임대소득은 연간 임대수입 2,000만원 초과시 신고 대상이며, 상가 등 부동산 임대소득은 금액에 관계없이 모두 신고 대상입니다. 주택임대소득의 경우 분리과세(14%) 또는 종합과세 중 선택할 수 있으니, 세금이 더 유리한 방법을 검토하세요.

Q4: 종합소득세 납부는 어떻게 하나요?

납부 방법은 다음과 같습니다:

• 홈택스/손택스 전자납부: 가장 편리한 방법으로, 신고 후 바로 납부 가능
• 인터넷뱅킹/모바일뱅킹: 대부분의 은행 앱에서 "세금납부" 메뉴 이용
• 은행 방문: 납부서를 지참하고 은행 창구에서 납부
• 신용카드 납부: 홈택스/손택스에서 카드납부 가능 (일부 수수료 발생 가능)

납부기한은 5월 31일까지입니다.

Q5: 종합소득세를 분할납부할 수 있나요?

납부할 세액이 일정 금액 이상이면 분납(분할납부)이 가능합니다. 2025년 기준으로 납부할 세액이 400만원 초과 시 2개월 이내의 분납이 가능합니다. 신고 시 분납을 선택하고, 1차분은 5월 31일까지, 2차분은 8월 31일까지 납부하시면 됩니다.

Q6: 종합소득세 신고 관련 전문가 상담은 어디서 받을 수 있나요?

다음과 같은 방법으로 전문 상담을 받을 수 있습니다:

• 국세상담센터: 국번없이 126번 (평일 9시~6시)
• 홈택스 채팅상담: 홈택스 접속 후 우측 하단 "채팅상담" 메뉴
• 세무서 방문상담: 가까운 세무서 방문 (신고기간 중 야간/주말 상담 운영)
• 세무사 상담: 세무사 또는 세무법인을 통한 전문 상담 (유료)

마무리: 성공적인 종합소득세 신고를 응원하며

이제 종합소득세 신고를 위한 모든 준비가 되셨나요? 5월 1일부터 5월 31일까지의 신고 기간을 놓치지 말고, 이 글에서 안내해 드린 내용을 참고하여 차근차근 진행해 보세요.

세금 신고는 복잡하고 어렵게 느껴질 수 있지만, 한 번 경험해보면 생각보다 어렵지 않다는 것을 알게 될 거예요. 특히 국세청의 모두채움 서비스와 같은 편리한 기능을 활용하면 더욱 쉽게 신고할 수 있습니다.

만약 신고 과정에서 어려움을 겪으신다면, 혼자 해결하려고 하지 마시고 국세상담센터(국번없이 126번)에 문의하거나 전문가의 도움을 받으세요. 특히 복잡한 소득구조를 가지고 계시다면, 세무사와 상담하는 것도 좋은 방법입니다.

마지막으로, 세금 신고는 우리의 의무이자 권리입니다. 성실하고 정확한 신고를 통해 불필요한 가산세를 피하고, 받을 수 있는 공제 혜택은 최대한 활용하시기 바랍니다.

이 글이 여러분의 성공적인 종합소득세 신고에 도움이 되었기를 바랍니다. 궁금한 점이나 추가 질문이 있으시면 언제든지 댓글로 남겨주세요!